Mọi người ơi hướng dẫn giúp em nhé!Công ty em chuyên nhập khẩu hàng từ nước ngoài về phân phối, và có gửi hàng mẫu cho khách hàng tham khảo, số hàng mẫu đó không được trả lại và cũng không được thanh toán tiền. Từ tháng 8 đến nay thì số hàng mẫu này khá nhiều, giờ em muốn hợp thức hóa kho cho khớp với sổ sách em chẳng biết xuất hóa đơn thế nào hết.Trong những người nhận hàng mẫu có công ty (có MST) có cả CH nhỏ (không có MST) nếu phải xuất hóa đơn thì em phải xuất thế nào và theo văn bản hướng dẫn nào vậy mọi người?Ai biết hướng dẫn dùm em cảm ơn ạ!
Cái này lúc xuất ra thì tính doanh thu nội bộ bạn ah
thứ nhất:
bạn đinh khoản : nợ 6421 (chi phí bán hàng, cái này dựa trên giá vốn hàng hóa nhập về)
có 5118 (doanh thu nội bộ)
thứ hai:
bạn định khoản: nợ 632
có 156 (giá trị xuất kho)
NHư vậy là lúc xuất hóa đơn bình thường cho các công ty nhưng không chịu thuế
Tại điểm 2.4 Mục IV Phần B Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính về thuế giá trị gia tăng hướng dẫn:
"Sử dụng hóa đơn, chứng từ đối với hàng hóa, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng và tiêu dùng nội bộ:
a) Đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ (sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hóa đơn GTGT, trên hóa đơn ghi tên và số lượng hàng hóa, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế suất, thuế GTGT không ghi, gạch chéo.
Chào anh/chịHiện tại công ty em đang gặp vấn đề về thông báo phát hành hóa đơn, tháng 1/2015 vừa rồi bên em có phát hành hóa đơn mới(đã phát hành nhiều lần rồi) nhưng theo tt39 áp dụng tháng 6/2014 thì phải được cơ quan quản lý trực tiếp xác nhận số lượng đặt in mới đc nhưng lúc đó em không thấy điểm này của thông tư nên chỉ làm thông báo phát hành như bình thường nộp qua online, đến nay phát hiện ra trên tra cứu chưa có tên cty em hỏi lại họ mới bảo thiếu xác nhận của quản lý về số lượng đặt in nên k chấp nhận, bên em đã dùng hóa đơn đến hơn 500 tờ rồi, trong khi quy định này đã được bãi bỏ theo thông tư 26 áp dụng 1/3/2015, thật khổ cho bên em lắm anh chị có biết cách nào để tiền phạt nhẹ nhất không ạ hhoặc mức phạt là bao nhiêu k ạ cảm ơn anh chị nhiều ! Hức
Cty em thành lập năm 2014, năm 2014 sd HD BH, đến 2015 được dùng PP khấu trừ làm mẫu 06 mang lên đã đóng dấu xác nhận, em hỏi vậy là bên em được chấp nhận đúng không, thủ tục như thế nào để in hoá đơn, thì họ bảo vậy là chấp nhận rồi, huỷ hoá đơn TT đi 3 ngày sau in hoá đơn mới và thông báo phát hành và mang mẫu lên đây là được.
e làm như vậy mang mẫu lên cũng ký nhạn , khoảng 1 tháng sau gọi em lên bảo bên em không được chấp nhận PP khấu trừ phải huỷ toàn bộ hoá đơn đã in, và từ giờ phải mua hoá đơn... e cãi lại , thì chỉ với 1 lý do là người quản lý thuế phải chấp nhận thì mới được và phải xuống công ty xác minh địa điểm.
Em định nói cho ra lẽ nhưng sếp nói không KT cũng k sao, dù gì cũng không phát sinh doanh thu, huỷ hoá đơn đi
Cung mai mà chưa sử dụng tờ nào nhưng mà rất tức.
Bộ Tài chính vừa thông báo một số nội dung chi tiết về việc thực hiện giãn nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trong đó nêu mức thời hạn cụ thể đối với từng khoản thu nhập; đối tượng không được giãn nộp thuế và việc kê khai số thuế được tạm giãn thời hạn nộp thuế. Đối với các khoản tiền lương, tiền công đơn vị chi trả thu nhập trả cho người lao động, thời hạn giãn nộp thuế TNCN là từ 1/1/09 đến hết ngày 31/5/09 không phân biệt khoản thu nhập này có nguồn gốc phát sinh năm 2009 hay từ năm 2008 trở về trước. Riêng đối với số thuế thu nhập của người có thu nhập cao phải nộp năm 2008 nhưng chưa nộp hoặc qua kiểm tra phát hiện, thực hiện truy thu không thuộc diện được giãn thời hạn nộp thuế. Đối với thu nhập chịu thuế TNCN có được từ doanh thu hoạt động kinh doanh phát sinh; thời điểm nộp hồ sơ chuyển nhượng phần vốn góp hợp lệ cho cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền đều được giãn nộp thuế TNCN kể từ 1/1/09 đến hết 31/5/09. Thời gian giãn nộp thuế TNCN này còn được áp dụng đối với chuyển nhượng chứng khoán; thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại; thời điểm nộp hồ sơ chuyển quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng các tài sản nhận thừa kế, quà tặng hợp lệ đến cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền. Trong thời hạn được giãn nộp thuế, đơn vị chi trả thu nhập không được giữ lại số thuế được giãn; đối với cá nhân thuộc đối tượng phải khai thuế TNCN trực tiếp với cơ quan thuế cũng không phải nộp số thuế được giãn, nhưng đơn vị chi trả thu nhập và các cá nhân thuộc đối tượng phải khai thuế TNCN trực tiếp với cơ quan thuế vẫn phải kê khai số thuế TNCN được giãn nộp và nộp tờ khai theo hướng dẫn tại Thông tư 84/2008/TT-BTC ngày 30/9/2008 của Bộ Tài chính. Ngoài ra, Bộ Tài chính còn quy định những đối tượng không được giãn nộp thuế gồm cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú có thu nhập từ trúng thưởng bao gồm: trúng thưởng xổ số; trúng thưởng trong các hình thức khuyến mại; trúng thưởng trong các hình thức cá cược, casino; trúng thưởng trong các trò chơi, cuộc thi có thưởng và các hình thức trúng thưởng khác... Việc xác định cá nhân không cư trú có các khoản thu nhập phát sinh tại Việt Nam không thuộc diện được giãn nộp thuế, cụ thể gồm các trường hợp sau: Cá nhân không hiện diện tại Việt Nam; cá nhân rời Việt Nam trước ngày 30/6/09; cá nhân đến Việt Nam từ ngày 1/1/09 nhưng không xác định rõ thời gian rời Việt Nam, không có nơi ở đăng ký thường trú hoặc không có hợp đồng thuê nhà ở có thời hạn từ 90 ngày trở lên tại Việt Nam."
